Tax Operate

Bewährte Modelle der Steuerfunktion stehen auf dem Prüfstand

Die Wahrnehmung der Steuerabteilungen im Unternehmen wandelt sich. Die Kapazitäten zur Abwicklung operativer, steuerrechtlicher Tätigkeiten im Rahmen des Tagesgeschäfts gehen zurück. Gleichzeitig erhöht sich aber der Fokus auf Managementaufgaben im Kontext der allgemeinen Unternehmensstrategie. In diesem Rahmen suchen die neuen, schlankeren Organisationen nach internen und externen Möglichkeiten, um die Produktivität und Qualität zu verbessern. Ziel: die Reduzierung von Arbeitsaufwand und Kosten.

Dem gegenüber steht die zunehmende Komplexität des Steuerrechts sowie erhöhte Anforderungen an die IT-Infrastruktur. So entstehen neue Risiken, zunehmende Arbeitsbelastung und erhöhter Investitionsdruck. Der teils dramatische Mangel an Steuerfachkräften stellt in diesem Kontext eine zusätzliche Belastung dar. Dies veranlasst viele Unternehmen, die Arbeitsweise der Steuerabteilung neu zu bewerten.

Um steuerliche Prozesse in einem dynamischen Umfeld wettbewerbsfähig und regelkonform zu halten, müssen daher in vielen Fällen Steuermodelle und -prozesse neu definiert werden. Dies gilt häufig auch für solche, die sich viele Jahre lang bewährt haben.

Ein erfolgsversprechender Ansatz besteht darin, administrative, planerische und deklaratorische Routinetätigkeiten des Tagesgeschäfts auszulagern. Dies ermöglicht eine bessere Fokussierung bestehender Ressourcen auf die wichtigsten Kernbereiche der Konzernsteuerung.

Die kontinuierliche Weiterentwicklung in der Steuertechnologie erfordert neue Ansätze

Neue Technologien und Betriebsmodelle geben den CFOs die Möglichkeit, die strategische Rolle der Steuerfunktion neu zu überdenken. Mittelpunkt muss nicht mehr eine auf die Einhaltung von Vorschriften ausgerichtete Funktion sein, bei der die Spezialisten ihre überwiegende Arbeitszeit mit aufwendigen und komplexen Routineaufgaben verbringen. Vielmehr sollen Wissen und Erkenntnisse wertsteigernd eingesetzt werden.

Durch einen frischen Blick auf die Beschaffungsoptionen, unterstützt durch leistungsstarke Technologiefunktionen, können CFOs das Beste aus beiden Welten haben: eine leistungsstarke und dennoch äußerst kosteneffiziente Steuerabteilung, die

• eng mit dem Finanzwesen und dem Rest des Unternehmens integriert ist,
• dazu beiträgt, die Planung voranzutreiben, sowie
• die Strategie auf einer völlig neuen Ebene unterstützt.

Hierfür haben Unternehmen heute viele Möglichkeiten:

Insourcing
Bei diesem Modell führen die Unternehmen ihre Steuerfunktion durch überwiegenden Einsatz interner Ressourcen. Eine Kombination aus internem Personal, unternehmenseigenen Shared Service Centern, Steuertechnologien und Prozessautomatisierungen sind hier die Basis.

Das Insourcing Modell kann sehr effektiv sein, sofern es mit funktionalen Umstrukturierungen, Prozessverbesserungen/ -automatisierung und den Einsatz moderner Steuertechnologie optimiert wird. Eine weitere Anforderung ist es, die Steuerfunktion mit den nötigen fachlichen Fähigkeiten aufzuwerten.

Co-/Outsourcing

Zur Erfüllung der steuerlichen Pflichten bindet das Unternehmen externe Berater für vereinzelte Aufgaben ein. Klassisch sind dies einzelne Deklarationstätigkeiten, gezielte Anfragen oder projektbezogene Aufgaben.
Typischerweise werden diese Aufgaben von großen, international vernetzten Dienstleistern übernommen. Sie verfügen über die notwendige Technologie zur Prozessautomatisierung sowie höhere personelle Kapazitäten und das notwendige und funktionsübergreifende Know-how.

Typisch für Unternehmen mit einem Outsourcing-Modell ist außerdem die enge Zusammenarbeit zwischen internen und externen Steuerteams. So entsteht ein partnerschaftlicher Ansatz, bei dem beiden Teams klar festgelegte Verantwortlichkeiten zugewiesen werden.

Tax Operate

In jüngster Zeit hat ein darüberhinausgehender, übergreifender Ansatz entwickelt, bei dem Unternehmen ihre Steuerfunktion vollständig oder nahezu vollständig an einen Dienstleister auslagern. Die Unternehmen erhalten damit maximalen Zugang zu skalierbaren Ressourcen bei gleichzeitiger Nutzung von modernen Technologien, Automatisierungsoptionen und weiteren Effizienzpotentialen.

Tax Operate ermöglicht die vollständige Konzentration auf das Kerngeschäft

In der Praxis ist das Tax Operate-Modell insbesondere für Unternehmen empfehlenswert, die vor einer oder mehrerer der folgenden Herausforderungen stehen:

• Kostenreduktion
• Modernisierung der eingesetzten Technologie
• Gewinnung von Personal für die Steuerfunktion
• Limitierte Ressourcen, um alle Complianceverpflichtungen zu erfüllen und bei gleichzeitig erhöhtem Beratungsbedarf

Tax Operate bietet diesen Unternehmen ein weites Spektrum an funktionsübergreifenden Möglichkeiten, diese Herausforderungen zu meistern. Darüber hinaus kann Tax Operate dazu beitragen, die Kosten langfristig zu senken und die Wertschöpfung der miteinander verknüpften Steuerfunktionen zu erhöhen bzw. End-to-End Prozesse zu etablieren.

Tax Operate: Lösungen für aktuelle und zukünftige Anforderungen der Steuerfunktion

Ein flexibler, technologiegesteuerter Ansatz für die Steuerfunktion kann helfen, Unternehmen bei der Neugestaltung ihrer Steuerabteilungen zu unterstützen.
 Deloitte betrachtet Ihre Steuerfunktion mit dem Blick fürs Wesentliche. Wir legen den Schwerpunkt auf die Senkung der Gesamtbetriebskosten bei gleichzeitiger Verbesserung der Qualität, Übersichtlichkeit und Transparenz.

Darüber hinaus stimmen wir Ihr künftiges Modell für die Steuerfunktion mit Ihrer strategischen Vision ab. Wir helfen Ihnen, Ihre Optionen zu durchdenken: sei es, mit ihren bestehenden Technologien und Mitarbeitern effizienter zu werden oder aber bei der vollständigen Übernahme ihrer Steuerfunktion.

Was sind die Vorteile des Tax Operate-Modells von Deloitte?

1. Nutzung der Deloitte Ressourcen und Flexibilität bei deren Skalierung
   
2. Konzentration auf die strategischen Ziele
3. Verringerung des internen Verwaltungsaufwands
4. Automatisierung und Übernahme von Routinearbeiten im Steuerbereich
5. Reduzierung der Anfangsinvestitionen
6. Standardisierung von Prozessen
7. Zugang zu den richtigen Personalressourcen, um den Geschäftsanforderungen gerecht zu werden
8. Ermöglicht den Zugang zu fundierten strategischen Entscheidungen
9. Einsatz von Technologie zur Produktivitätssteigerung und Kostensenkung
10. Anpassung des Umfangs der Steuerfunktionen an die sich entwickelnden Bedürfnisse

Deloitte sorgt für eine konsistente, weltweite Erbringung der Dienstleistungen. Dabei stellen wir prozessual die Verantwortlichkeiten und Arbeitspakete der Stakeholder sicher. Wir unterstützen Sie von der Prozessplanung und Datenerfassung über die Entwicklung von Lösungen und deren Implementierung bis hin zu den entsprechenden Managementberichten. Durch diese differenzierten Schritte stellen wir globale Konsistenz und Prozessverständnis sicher.

Wir schaffen einen Mehrwert, indem wir Arbeitsabläufe defragmentieren und gleichzeitig Transparenz und Analytik verbessern. Hierfür stellen wir Ihnen Governance, Prozesse, Mitarbeiter und Technologie in einem wiederkehrenden Zyklus bereit.

Unterstützt werden diese Dienstleistungen durch unser Technologie-Ökosystem INTELA, das als Kollaborationsplattform Ihre Steuerfunktion und uns gemeinsam als ein Team interagieren lässt.

Kontaktieren Sie uns, wenn Sie mehr erfahren möchten oder laden Sie hier unsere Tax Operate Broschüre herunter.